Toelichting kostendekkendheid afvalstoffenheffing

Het dekkingspercentage is berekend nadat aan de voorziening € 424.000 is onttrokken, dit is het bedrag dat beschikbaar was. De voorziening is daarmee nihil op per eind 2018.

De kosten voor het inzamelen van huishoudelijk afval worden bekostigd vanuit de gemeentelijke afvalstoffenheffing.
Bij de bepaling van de hoogte van de afvalstoffenheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

• Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
• De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T73 Afval (bijdrage gemeenschappelijke regeling Avalex, beheer- en onderhoud pand Avalex) en Taakveld T63 Inkomensregelingen (kwijtscheldingen) worden voor 100% meegenomen in het tarief.  
• De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
• De direct te relateren inkomsten op Taakveld T73 Afval (Nedvang vergoeding verpakkingsmaterialen) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
• Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T73 Afval en het aandeel van 35% aan Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
• De BTW op de directe kosten (excl. kapitaallasten) wordt meegenomen in de afvalstoffenheffing.

Toelichting kostendekkendheid rioolheffing

De kosten voor de gemeentelijke watertaken worden bekostigd vanuit de gemeentelijke rioolheffing.
Bij de bepaling van de hoogte van de rioolheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

• Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
• De kosten van de eerste aanleg van riolering worden gedekt vanuit de grondexploitatie.
• De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T72 Riolering en Taakveld T63 Inkomensregelingen (kwijtscheldingen) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
• De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
• De direct te relateren inkomsten op Taakveld T72 Riolering (huuropbrengst) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
• Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T72 Riolering en het aandeel van 35% Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
• De BTW op de directe kosten wordt niet meegenomen in de rioolheffing.
• Conform het WRP 2016-2021 vindt er de komende jaren een storting in de voorziening plaats ter dekking van toekomstige kapitaallasten.

Toelichting kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

De kosten voor de gemeentelijke taak 'begraafplaatsen en crematoria' worden bekostigd vanuit de gemeentelijke begraaftarieven.
Bij de bepaling van de hoogte van de begraaftarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

• Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
• De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria worden voor 100% meegenomen in het tarief.
• De direct te relateren inkomsten op Taakveld T75 (onttrekking uit de voorziening afkoopsommen grafonderhoud) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
• Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria wordt een overheadopslag meegenomen van € 43,97 per persoon, per uur.   
• De BTW op de directe kosten (excl. kapitaallasten) wordt meegenomen in de begraaftarieven.
• De begraaftarieven zijn t.o.v. de begraaftarieven 2017 niet gestegen.

Toelichting kostendekkendheid leges

Bij de bepaling van de hoogte van de legestarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

• Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
• De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T02,T21,T83 worden voor 100% meegenomen in het tarief.
• Voor de toe te rekenen directe ambtelijke uren is gebruik gemaakt van de personeelsbegroting van de desbetreffende afdeling(en). Daarnaast is gebruik gemaakt van de ureninschatting op basis van het aantal aanvragen en de gemiddelde behandeltijd per aanvraag.
• Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren wordt een overheadopslag meegenomen. De gehanteerde omslagrente is 1%.
• Voor een aantal producten zoals paspoorten, ID-kaarten en rijbewijzen gelden maximale tarieven die door het rijk worden vastgesteld.
• De baten zijn gebaseerd op de realisatie in 2018.