Financiële resultaat 2018
Bij het aanbieden van de concept-begroting 2018 is uitgegaan van een verwacht positief resultaat over 2018 van € 467.000. Op basis van de Nota van Wijziging is dit bedrag met € 3.000 naar boven bijgesteld. Het jaar 2018 begon daarom met de verwachting dat we het jaar zouden afsluiten met € 470.000 in de plus. Als gevolg van mee- en tegenvallers in de loop van het jaar, zijn bij de tweede tussentijdse rapportage 2018 en de nota van wijziging bij de begroting 2019 diverse budgetten bijgesteld, hetgeen per saldo leidde tot een verwacht tekort over 2018 van € 4.913.000.

Het eindresultaat van 2018 bedraagt afgerond € 1.314.000 nadelig, wat ten opzichte van de begroting een voordeel betekent van afgerond € 3.600.000. Dit voordeel wordt met name veroorzaakt door de financiële gevolgen van de door de raad in januari 2019 vastgestelde 2 ^e herziening grondexploitaties 2018. Op basis van deze herzieningen is een groot deel van de verliesvoorziening van de grondexploitaties Klein Plaspoelpolder en Rijnlandlaan vrijgevallen.

In het overzicht hieronder staat per programma welk bedrag was begroot, wat is uitgegeven en wat het verschil tussen beide is. Een min in de kolom Begroting en de kolom Jaarrekening staat voor een last. Een min in de kolom Verschil betekent een nadelig verschil: er is meer uitgegeven of minder ontvangen dan begroot. Een plus betekent een voordelig verschil: er is minder uitgegeven dan begroot of meer ontvangen dan begroot.

Programma 1 Veiligheid (per saldo € 350.000 voordeel)
Het voordeel wordt veroorzaakt door het terugvloeien van het voordelige resultaat van de VRH naar de deelnemende gemeenten, het lager uitgevallen van de kosten van de FLO in 2018 en doordat ketenpartners een deel van de kosten dragen

Programma 2 Verkeer en vervoer (per saldo € 353.000 voordeel)
Dit voordeel is enerzijds ontstaan door een onderschrijding op de lasten door fasering in het aansluiten van de verkeersregelinstallaties op het netwerkmanagementsysteem van de provincie Zuid-Holland en omdat verschillende projecten uit het uitvoeringsprogramma verkeer en vervoer pas in 2019 geconcretiseerd en gecontinueerd zullen worden. Anderzijds zijn de baten (vergoeding) voor het verleggen van de kabels en leidingen hoger uitgevallen.

Programma 3 Economie (per saldo € 216.000 voordeel)
Voordeel betreft met name het doorschuiven van werkzaamheden met betrekking tot de gebiedsagenda Damcentrum. Daarnaast zijn minder subsidies uitbetaald in het kader van economische promotie.

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie (per saldo € 186.000 voordeel)
Voordeel is met name ontstaan op het taakveld Openbaar groen en (openlucht) recreatie. In 2018 zijn incidentele budgetten beschikbaar gesteld voor vervanging van speelvoorzieningen van de Leidschendam Speeltuin Vereniging (LSV) en voor het project Zijdepark. Vanwege vertraging in de uitvoering zijn deze activiteiten doorgeschoven naar 2019. Daarnaast zijn de uitgaven voor het project Snippergroen in 2018 lager dan verwacht.

Programma 6 Sociaal Domein (per saldo € 298.000 nadeel)
Tegenover het nadeel op de Jeugdzorg staan voordelen op de onderdelen begeleide participatie, arbeidsparticipatie, de WMO en op de (afrekening) van subsidie-verstrekkingen.

Programma 7 Volksgezondheid en milieu (per saldo € 99.000 voordeel)
Op dit programma wordt het voordeel veroorzaakt door lagere lasten met betrekking tot de stimuleringsregeling duurzame maatregelen en extra subsidieontvangsten voor duurzaamheid en bodemonderzoek & -sanering.

Programma 8 VHROSV (per saldo € 3.863.000 voordeel)
Dit grote voordeel zit met name op het onderdeel grondexploitatie. De raad heeft in januari 2019 de 2e herziening 2018 van de grondexploitaties Klein Plaspoelpolder en Rijnlandlaan vastgesteld.
Uit deze herzieningen blijkt dat de actieve grondexploitatie Klein Plaspoelpolder met een voordeel kan worden afgesloten waardoor uit de verliesvoorziening € 3,4 mln. kan vrijvallen. Ook bleek het tekort op de grondexploitatie Rijnlandlaan lager dan eerder berekend waardoor de verliesvoorziening met € 0,3 mln. kan worden verlaagd. Totaal voordeel € 3,7 mln. Ook de 1e herziening 2019 van de grondexploitaties is in de jaarrekening 2018 verwerkt, hetgeen resulteert in een klein voordeel. De vrijval van deze voorzieningen kon niet meer in de begroting 2018 worden verwerkt, omdat na afloop van het kalenderjaar de begroting niet meer mag worden gewijzigd. Bovendien is er een voordeel op het onderdeel ruimtelijke ordening van € 152.000. Dit komt door minder uitgekeerde planschades en omdat er minder werkzaamheden zijn verricht op het gebied van beleidsadvisering planschade en herziening bestemmingsplannen. Daartegenover staat een gevormde voorziening voor verwachte verliezen op plankostenverhaal van Klein Plaspoelpolder.

Programma 10 Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien (per saldo € 587.000 voordeel)
Het voordeel op de algemene uitkering gemeentefonds in 2018 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de toekenning van compensatie uit het fonds tekortgemeenten, aanpassingen in de maatstaven 2018 en afwikkelingenverschillen uit eerdere boekjaren. Deze meevaller wordt gedeeltelijk tenietgedaan omdat, door de onderuitputting van de rijksbegroting in 2018, verwacht wordt dat het definitieve macrobudget gemeentefonds 2018 bij de definitieve vaststelling lager zal uitpakken.
Daarnaast was in 2018 sprake van negatieve rente op leningen met een korte looptijd. Deze lage rente op de geldmarkt was het gevolg van het monetair beleid van de ECB. Door bij het aantrekken van nieuw leningen in 2017 en 2018 optimaal gebruik te maken van de kasgeldlimiet en lang geld aan te trekken met een korte looptijd, is een positief renteresultaat behaald.

Programma 14 Overhead (per saldo € 331.000 voordeel)
Doordat er meer vergoedingen zijn ontvangen voor personeel, dat extern is gedetacheerd, dan verwacht, is op overhead een voordeel ontstaan.

Mutaties reserves (per saldo € 2.052.000 nadeel)
In de loop van het jaar zijn voor diverse projecten middelen beschikbaar gesteld ten laste van de algemene reserve vrij besteedbaar. De kosten van deze projecten staan op de andere programma's. Aangezien een aantal van deze projecten zijn doorgeschoven naar 2019 zijn de totale werkelijke kosten van deze projecten lager dan begroot en wordt ook een lager bedrag onttrokken aan de reserve. Op de diverse programma's levert dat een voordeel op (lagere lasten) en voor programma Bestuur en ondersteuning een nadeel (lagere bate).

Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is een soort financiële buffer: het is het vermogen van de gemeente om financiële tegenvallers op te kunnen vangen en haar taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de weerstandscapaciteit (het totaal van algemene reserves en de post onvoorzien) en van het risicoprofiel (totaal van risico’s). Het weerstandsvermogen van de gemeente is goed te noemen, omdat de huidige weerstandscapaciteit ruim voldoende is om eventuele risico’s die de gemeente nu kan zien op te kunnen vangen.

Investeringen 2018
Voor 2018 stond een bedrag van € 38,6 miljoen aan geplande investeringen op de rol. In werkelijkheid is dat € 26,7 miljoen geworden. Dit betekent dat in 2018 circa 69% van het totaal beschikbare investeringsbedrag is uitgegeven. Een aantal investeringskredieten die o.a. betrekking hebben op: de Stompwijkse weg, de Waterspoorparken, Uitvoering Verkeers- en Vervoersplan en nieuwbouw/renovatie van scholen, met een totaalwaarde van circa € 11,4 miljoen worden doorgeschoven naar 2019. Dit zijn met name kredieten die onderdeel uit maken van grote meerjarige investeringsprojecten, waarvan de uitvoering vertraging heeft opgelopen door bezwaren, extra onderzoek of overleg. In de bijlagen is een overzicht van de investeringskredieten en bestedingen opgenomen.